Какой доход по вкладам освобожден от налога в 2025 году и как его платить
Какая сумма дохода по вкладам не облагается налогом в 2025 году
В 2025 году действует правило: налогом не облагается доход от вкладов, если его размер за год не превышает 1 млн рублей (ст. 214.2 НК РФ). Лимит рассчитывается по формуле:
Необлагаемая сумма = 1 млн ₽ × Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2025 года.
Например, если ключевая ставка составляет 7%, то необлагаемый доход — 70 000 ₽ (1 000 000 × 7%). Это значит, что первые 70 000 ₽ процентов по всем вашим вкладам и счетам за год налогом не облагаются и это выгодно.
Важно: лимит применяется ко всем банковским продуктам (вклады, накопительные счета, облигации с процентным доходом) в совокупности. Если у вас несколько вкладов в разных банках, их доходы суммируются.
Сколько нужно заплатить, если доход по вкладу превышает 210 000 рублей
Если совокупный доход от процентов превысит необлагаемый лимит, налог составит 13% от разницы. Например:
- Ваш доход за год: 100 000 ₽.
- Необлагаемый лимит: 70 000 ₽.
- Налоговая база: 100 000 – 70 000 = 30 000 ₽.
- Сумма налога: 30 000 × 13% = 3 900 ₽.
Для нерезидентов РФ (находящихся в стране менее 183 дней в году) ставка повышается до 30%. Налог платится только с рублевых вкладов. Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Как платить налог на доход с вкладов в 2025 году
Налоговая служба автоматически рассчитывает сумму обязательства на основе данных, полученных от банков. До 1 февраля 2026 года вы получите уведомление в личном кабинете на сайте ФНС или по почте. Оплатить налог нужно до 1 декабря 2026 года.
Способы оплаты:
- Через «Госуслуги» (раздел «Налоги»).
- В приложении Сбербанк Онлайн (меню «Платежи» → «Налоги»).
- По реквизитам из уведомления в любом банке.
Если вы не согласны с расчетом ФНС, подайте уточненную декларацию через личный кабинет, приложив справки о доходах из банков.
Примеры расчетов
- Вклад под 8% годовых на 1,5 млн ₽:
- Годовой доход: 1 500 000 × 8% = 120 000 ₽.
- Необлагаемый лимит: 70 000 ₽.
- Налог: (120 000 – 70 000) × 13% = 6 500 ₽.
- Два вклада в разных банках:
- Вклад №1: 500 000 ₽ под 7% = 35 000 ₽.
- Вклад №2: 800 000 ₽ под 6% = 48 000 ₽.
- Общий доход: 35 000 + 48 000 = 83 000 ₽.
- Налог: (83 000 – 70 000) × 13% = 1 690 ₽.
Как снизить налог на доход по вкладам
- Распределите средства между вкладами. Откройте несколько счетов в разных банках, чтобы доход по каждому не превышал лимит.
- Используйте льготные продукты. Доходы по ИИС типа «А» (индивидуальный инвестиционный счет) не учитываются в налогооблагаемой базе.
- Выбирайте вклады с капитализацией. Проценты, которые прибавляются к телу вклада, не считаются доходом до момента снятия.
Что будет, если не заплатить налог
- На сумму долга начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При ставке 7% это 0,023% в день.
- При длительной неуплате налоговая вправе списать деньги со счетов через суд или арестовать имущество.
Важные нюансы
- Налог не взимается с вкладов, открытых до 2021 года, если их условия не менялись.
- Льготы для пенсионеров и инвалидов I–II групп отсутствуют — они платят налог на общих основаниях.
- Доходы от вкладов в иностранных банках декларируются самостоятельно.